مخاطر صيغ التمويل في المصارف الإسلامية العاملة جنوب الضفة الغربية ومعالجتها من الناحية القانونية

Abstract

الملخص "مخاطر صيغ التمويل في المصارف الإسلامية العاملة جنوب الضفة الغربية ومعالجتها من الناحية القانونية" إن تقدم القطاع المصرفي الإسلامي حول العالم، وعمله في بيئات أكثر منافسة وتعقيداً ولا تراعي طبيعة عملها، زاد من حجم المخاطر التي يتعرض لها هذا القطاع، لذلك تعتبر المخاطر التي تواجه العمل المصرفي الاسلامي من القضايا المهمة، وتهدف هذه الرسالة إلى القاء الضوء على المخاطر التي يتعرض لها القطاع المصرفي الإسلامي، ومدى إهتمام المصارف الإسلامية بإدارة المخاطر، والتزامها بالقوانين والأنظمة، وملائمة البيئة المصرفية في فلسطين للعمل المصرفي الإسلامي، وطبيعة العمل المصرفي الإسلامي فيها، والمعوقات والمخاطر التي تواجهها. وقد تم استخدام المنهج الوصفي التحليلي، واعتمدت أداة الاستبانة كأداة رئيسية لجمع البيانات المتعلقة بالبحث والاجابة على أسئلته، وقد تكون مجتمع البحثمن المصارف الإسلامية العاملة جنوب الضفة الغربية في فلسطين، كما تم استخدام العينة الشاملة لجميع مدراء فروع وموظفي دوائر التمويل، وبعض موظفي دوائر المخاطر، وتم استرداد (38)استبانة وزعت عليهم بنسبة استرداد بلغت (90.47%)، بالإضافة الى استخدام أداة المقابلة، وذلك لجمع بيانات تدعم نتائج البحث، بالاضافة لتحليل المحتوى للقوائم المالية لتسليط الضوء على واقع العمل المصرفي الإسلامي في فلسطين، لمحاولة ربط بين نسب أرصدة صيغ التمويل والمخاطر التي تتعرض لها. وقد اظهر البحث العديد من النتائج أبرزها أن المصارف الإسلامية في فلسطين تتعرض لدرجة عالية من المخاطر، والتي تدفعها الى التركيز على صيغ البيوع على حساب صيغ المشاركات، مما يعد انحرافا عن أهداف المصارف الإسلامية، كما أن البيئة المصرفية في فلسطين لا تتعارض مع طبيعة العمل للمصارف الاسلامية، الا أنها لا تراعي خصوصية عملها. ومن خلال هذه النتائج تم التوصل إلى عدد من التوصيات أبرزها التركيز المصارف الإسلامية على الاستثمار الحقيقي، والتعاون مع سلطة النقد لاستحداث أدوات جديدة للحد من المخاطر، والعمل على تدريب موظفي المصارف الإسلامية على مبادئ وأسس المعاملات الإسلامية، وإيجاد دليل شرعي للعمل المصرفي الإسلامي، كما ويوصي سلطة النقد تشجيع وتوجيه المصارف الإسلامية على التنويع في صيغ التمويل، واستحداث نماذج خاصة بالرقابة على المصارف الإسلامية، ومراعات طبيعة العمل المصرفي الإسلامي خاصة في نسب الاحتياطيات والسيولة، ويوصي أيضا مجلس القضاء بضرورة إنشاء المحاكم المصرفيةوإعداد قضاة مؤهلين للنظر في القضايا المتعلقة بالعمل المصرفي من النواحي القانونية والشرعية، للمساهمة في سرعة الفصل في القضايا المصرفية. Abstract Risks of Financing Forms in the Islamic Banks Operating in Southern West Bank and How to Approach them from a Legal Perspective The advancement of the Islamic banking sector worldwide and its work within more competitive and complex environments that do not consider the nature of its work has augmented the risks that may face this sector. For that reason, risks that face Islamic baking work are key issues. This research aims at shedding the light on the risks that face the Islamic banking sector, the interest of Islamic banks in managing such risks, their compliance with laws and regulations, the appropriateness of the banking environment in Palestine for Islamic banking, the nature of Islamic banking work, and the obstacles and risks facing these banks. The study used the analytical descriptive methodology, and depended on the questionnaire as a main tool to gather the research-relevant data to answer the questions. The research community consisted of Islamic banks operating in southern West Bank in Palestine. Additionally, the comprehensive sample was used for all branch managers and employees of Finance Department, and a number of employees at Risk Departments. (38) questionnaires were returned to the researcher and the recovery rate was (90.47%). Interviews were also used to gather the data that supports the research results. Moreover, the content of financial statements was analyzed to highlight the reality of Islamic banking in Palestine, in an attempt to link the ratios of balances of financing forms and the risks that might face them. The research results showed that Islamic banks in Palestine are exposed to a high degree of risk that leads them to focus on sales forms at the expense of sharing, the matter that results in a deviation from the Islamic banks’ objectives. Additionally, banking environment in Palestine is consistent with the nature of the work of Islamic banks; however, it does not consider the specificity of its work. Based on these results, the researcher has concluded to severalrecommendations. To explain more, Islamic banks need to focus on real investment, cooperate with the Monetary Authority to develop new tools that help to reduce these risks, train the staff of Islamic banks on the principles and foundations of Islamic transactions, and find a legitimate guide to Islamic banking. The researcher also recommends the Monetary Authority to encourage and direct Islamic banks to diversify into financing forms, develop models to control of Islamic banks, and consider the nature of Islamic banking, especially in the ratios of reserves and liquidity. Moreover, the researcher recommends that the Judiciary Council establish banking courts, and prepare qualified judges to deal banking-related legal issues so that they can contribute to the rapid adjudication of banking issues.